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企業要報哪些稅?
發表于 2019年09月21日 瀏覽:
文章導讀:企業成立后,會根據企業的經營范圍核定稅種和稅目,一旦在系統核定完成,企業就應該在規定的申報期間按時申報,錯過申報期和漏申報都會有不良后果。 一般公司都會涉及的稅種有...

    企業成立后,會根據企業的經營范圍核定稅種和稅目,一旦在系統核定完成,企業就應該在規定的申報期間按時申報,錯過申報期和漏申報都會有不良后果。 

    
一般公司都會涉及的稅種有7個:增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅、個人所得稅、企業所得稅。

增值稅:目前已經全面營改增,所以只要有開展業務,增值稅是每個公司都會有的。可能有的公司是小微,不用繳稅,但申報還是必須的。

城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加:這是個“影子稅種”,緊跟增值稅和消費稅,乘以稅率就可以。教育費附加、地方教育費附加目前針對小微企業有稅收優惠,申報時根據自身情況選擇減免。

印花稅:印花稅的征稅范圍雖然有限,但每一個公司都會涉及一些。

個人所得稅:對于公司來說,本身不繳納個人所得稅。但是員工工資以及股東分紅需要繳。公司是法定的扣繳義務人,也是要負責任的,所以不可掉以輕心。

企業所得稅:一個公司,有了盈利肯定是需要繳納企業所得稅的,分公司雖然不是自己算,但也需要總公司計算分配后自行繳納。

    另外,一些涉及到特殊行業的企業,會有一些別的稅種:

 

1、特殊行業需要繳納的3個稅種:

消費稅:如果公司經營的貨物有如下商品:煙、酒及酒精、化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮焰火、成品油、汽車輪胎、摩托車、小汽車、高爾夫球及球具、高檔手表、游艇、木制一次性筷子、實木地板、電池、涂料。多數貨物是在生產環節加征一道消費稅,但是金銀首飾是在零售環節征收。

資源稅:如果公司開采銷售的是以下貨物:原油、天然氣、煤炭、其他非金屬礦原礦、黑色金屬礦原礦、有色金屬礦原礦、鹽。對部分省市直接取用地表水、地下水的單位和個人開征了水資源稅。具體查詢當地稅務機關的通知。

煙葉稅:對收購煙葉的單位,加收一道煙葉稅。不是銷售環節,而是收購環節。
 

 2、如果一個公司持有房產土地,或買賣房產土地,涉及的稅種會有以下5種:

契稅:公司在購買房子或土地使用權時繳納。

耕地占用稅:占用耕地建房或從事其他非農業建設,需要繳納此稅。

房產稅:公司持有房產或出租房產,繳納此稅。

城鎮土地使用稅:公司占用城市、縣城、建制鎮、工礦區范圍內的土地,繳納此稅。

土地增值稅:如果公司有償轉讓國有土地使用權及房屋產權并取得增值性收入,需要繳納此稅。

 

3、如果一個公司購買車輛,涉及的稅種會有以下2種:

車輛購置稅:在公司購買車輛的時候繳納。

車船稅:公司持有車船時繳納。

 

4、如果一個公司直接排放如下污染,涉及的稅種會有:

環境保護稅:這是今年新增加的一個稅種,如果公司直接排放大氣污染物、水污染物、固體廢物和噪聲,則需要按規定繳納環保稅。

企業向污水集中處理場所、生活垃圾集中處理場所排放應稅污染物;在符合環保標準的設施、場所貯存處置固體廢物,不屬于直接排放,是不用納稅的。

企業可以對照一下自己的經營業務即可知道自己公司涉及哪些稅,依法納稅是每個納稅人的義務,請按時申報足額繳納。

特殊行業稅種
 
 

 

1、特殊行業需要繳納的3個稅種:

 

消費稅:如果公司經營的貨物有如下商品:煙、酒及酒精、化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮焰火、成品油、汽車輪胎、摩托車、小汽車、高爾夫球及球具、高檔手表、游艇、木制一次性筷子、實木地板、電池、涂料。多數貨物是在生產環節加征一道消費稅,但是金銀首飾是在零售環節征收。

 

資源稅:如果公司開采銷售的是以下貨物:原油、天然氣、煤炭、其他非金屬礦原礦、黑色金屬礦原礦、有色金屬礦原礦、鹽。對部分省市直接取用地表水、地下水的單位和個人開征了水資源稅。具體查詢當地稅務機關的通知。

 

煙葉稅:對收購煙葉的單位,加收一道煙葉稅。不是銷售環節,而是收購環節。

 

2、如果一個公司持有房產土地,或買賣房產土地,涉及的稅種會有以下5種:

 

契稅:公司在購買房子或土地使用權時繳納。

 

耕地占用稅:占用耕地建房或從事其他非農業建設,需要繳納此稅。

房產稅:公司持有房產或出租房產,繳納此稅。

 

城鎮土地使用稅:公司占用城市、縣城、建制鎮、工礦區范圍內的土地,繳納此稅。

 

土地增值稅:如果公司有償轉讓國有土地使用權及房屋產權并取得增值性收入,需要繳納此稅。

 

3、如果一個公司購買車輛,涉及的稅種會有以下2種:

 

車輛購置稅:在公司購買車輛的時候繳納。

 

車船稅:公司持有車船時繳納。

 

4、如果一個公司直接排放如下污染,涉及的稅種會有:

 

環境保護稅:這是今年新增加的一個稅種,如果公司直接排放大氣污染物、水污染物、固體廢物和噪聲,則需要按規定繳納環保稅。

 

企業向污水集中處理場所、生活垃圾集中處理場所排放應稅污染物;在符合環保標準的設施、場所貯存處置固體廢物,不屬于直接排放,是不用納稅的。

 

企業可以對照一下自己的經營業務即可知道自己公司涉及哪些稅,依法納稅是每個納稅人的義務,請按時申報足額繳納。

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